Налог на сдачу квартиры в Грузии: сколько платить и как оформить

Какой налог на сдачу квартиры в Грузии?

Коротко: ответ зависит от трёх вещей, и именно поэтому один и тот же вопрос получает разные ответы - люди спрашивают про разные ситуации. Первое: кто сдаёт, физическое лицо или компания. Второе: как сдаёт, долгосрочно жильцам или посуточно туристам, это разные виды деятельности с разной логикой обложения. Третье: ваш налоговый статус, резидент Грузии или нерезидент. Самый простой сценарий это долгосрочная аренда физическим лицом: доход от сдачи жилой недвижимости облагается по отдельной пониженной ставке при условии, что деятельность не переходит в разряд предпринимательской. Это делает долгосрочную сдачу самым предсказуемым вариантом с точки зрения отчётности. С посуточной сложнее: регулярная сдача туристам по сути уже предпринимательская деятельность со своими обязанностями, включая регистрацию и отчётность. Налоговое законодательство меняется, поэтому конкретные цифры под ваш случай подтверждайте у бухгалтера в Грузии.

Доход от сдачи квартиры в Грузии облагается налогом, и это нужно учитывать в расчёте доходности с самого начала. Разбираем общую логику: какие бывают режимы и от чего зависит ставка.

Сразу важная оговорка: налоговое законодательство меняется, а детали зависят от вашего статуса и от того, как именно вы сдаёте. Эта статья объясняет устройство темы, а конкретные цифры и ваш случай нужно подтверждать у бухгалтера в Грузии.

От чего зависит налог

Три фактора:

• Кто сдаёт: физическое лицо или компания.
• Как сдаёт: долгосрочно жильцам или посуточно туристам. Это разные виды деятельности с разной логикой обложения.
• Налоговый статус: резидент Грузии или нерезидент.

Именно поэтому один и тот же вопрос «сколько налог на аренду в Грузии» получает разные ответы: люди спрашивают про разные ситуации.

Долгосрочная аренда физическим лицом

Самый простой сценарий. Доход от сдачи жилой недвижимости физлицом облагается по отдельной пониженной ставке, при условии что деятельность не переходит в разряд предпринимательской. Это делает долгосрочную сдачу самым предсказуемым вариантом с точки зрения отчётности.

Посуточная сдача

Здесь сложнее. Регулярная сдача туристам это уже по сути предпринимательская деятельность со своими обязанностями: регистрация, отчётность, возможные обязательства по НДС при превышении оборота.

Многие владельцы решают вопрос через регистрацию статуса малого бизнеса либо через передачу квартиры управляющей компании, которая берёт налоговую часть на себя. Второй вариант разобран здесь: управляющая компания в Батуми.

Сдача через компанию

Если объект оформлен на юридическое лицо, доход попадает в общий финансовый результат компании и облагается по корпоративным правилам. Появляется бухгалтерия и отчётность, но и расходы можно учитывать.

Такой вариант обычно выбирают те, у кого несколько объектов.

Что ещё платит владелец

Помимо налога на доход есть налог на имущество, который зависит от стоимости объекта и от совокупного дохода домохозяйства. Общая картина: налоги на недвижимость в Грузии.

И есть расходы, которые к налогам не относятся, но съедают доход: обслуживание комплекса, коммунальные, уборка, комиссии площадок.

Практические советы

• Решите схему до покупки, а не после первого сезона. От неё зависит, на кого оформлять объект.
• Считайте доходность после налогов. Рекламные проценты почти всегда указаны до них.
• Храните документы по расходам: при корпоративной схеме они уменьшают базу.
• Проверьте своё налоговое резидентство. Если вы живёте в другой стране, доход может интересовать и её налоговую. Соглашения об избежании двойного налогообложения существуют, но применяются не автоматически.
• Не полагайтесь на советы в чатах. Ситуации у всех разные, а последствия несёт владелец.

Если вы нерезидент

Нерезидент может владеть недвижимостью в Грузии и сдавать её. Вопросы возникают не с правом собственности, а с администрированием: как платить, как отчитываться, как получать деньги. Здесь помогает либо местный бухгалтер, либо схема с управляющей компанией.

Про сам порядок покупки есть отдельные материалы: может ли россиянин купить квартиру в Грузии и купить квартиру в Батуми удалённо.

Новостройки Батуми - подскажем, какая схема владения подходит под вашу задачу.

_Фото: Raf24~commonswiki, CC BY-SA 4.0, Wikimedia Commons. Изображение масштабировано._

Частые вопросы

От чего зависит налог на аренду квартиры в Грузии?
От трёх вещей: кто сдаёт, физлицо или компания, как сдаёт, долгосрочно или посуточно туристам, и какой у вас налоговый статус, резидент Грузии или нет. Поэтому на один и тот же вопрос люди получают разные ответы.

Считается ли посуточная сдача квартиры в Батуми бизнесом?
По сути да: регулярная сдача туристам это уже предпринимательская деятельность с регистрацией, отчётностью и возможными обязательствами по НДС при превышении оборота. Многие владельцы регистрируют статус малого бизнеса или передают квартиру управляющей компании.

Может ли нерезидент сдавать квартиру в Грузии?
Да, нерезидент может владеть недвижимостью в Грузии и сдавать её. Сложности возникают не с правом собственности, а с администрированием: как платить налог, отчитываться и получать деньги, и здесь помогают местный бухгалтер или управляющая компания.

Когда выбирать схему налогообложения аренды в Грузии?
До покупки, а не после первого сезона: от схемы зависит, на кого оформлять объект, физлицо или компанию. Доходность считайте после налогов, ведь рекламные проценты почти всегда указаны до них, а конкретные цифры подтверждайте у бухгалтера в Грузии.